Cuando has perdido a un ser querido, el dinero debería ser lo último en tu mente.
Si querías aliviar esas preocupaciones, es posible que hayas comprado un seguro de vida.
Pero ahora, tienes preguntas sobre impuestos y cómo funciona todo.
Quizás te preguntes: ¿Es gravable el seguro de vida? ¿Los beneficiarios pagan impuestos sobre las pólizas de seguro de vida?
Por lo general, los pagos de seguro de vida no están sujetos a impuestos. Sin embargo, bajo algunas circunstancias, pueden estarlo. Veamos los detalles.
¿Es Gravable el Seguro de Vida?
Normalmente, los pagos de seguro de vida están libres de impuestos. Has pagado una prima, tal vez durante años, o tal vez de una sola vez.
Pagaste las primas con dinero que ya fue gravado en tus impuestos sobre ingresos. Por eso, bajo la mayoría de las circunstancias, un pago de seguro de vida no está sujeto a impuestos.
La buena noticia sobre el seguro de vida es que hay numerosas circunstancias en las que no está gravado.
La mayoría de las veces, no está gravado en absoluto. Esta característica es parte de su atractivo; puedes dejar dinero para tu familia y seres queridos con la seguridad de que irá hacia ellos, no hacia los impuestos.
¿Qué Dice el Código Tributario Sobre el Seguro de Vida?
Hay varias secciones del código tributario que es importante conocer. Primero, si tienes una póliza de seguro de vida permanente, debes asegurarte de que sea un contrato de seguro de vida, no un contrato dotado modificado.
El Código de EE.UU., Título 26, Sección 7702 define "qué es el seguro de vida" y las reglas alrededor de un "contrato de seguro". Las otras secciones del código tributario que querrás considerar son el Código de EE.UU., Título 26, Sección 101, subsecciones (a) y (g).
Esta parte del código tributario establece que "los ingresos de una póliza de seguro de vida pagaderos por razón de muerte" generalmente se excluyen del ingreso bruto de la persona que recibe el beneficio.
Diferentes Tipos de Impuestos
Hay cuatro tipos principales de impuestos. Es importante recordar que cada estado puede tener sus propias reglas fiscales, además de las pautas fiscales federales.
Aquí hay una descripción general de las cuatro principales políticas fiscales federales.
- Impuesto sobre la renta: El impuesto sobre la renta es el que la mayoría de las personas conocen. Estos son impuestos que pagas sobre cualquier dinero que ganes.
- Impuesto sobre sucesiones (o herencias): En 2020, los impuestos sobre sucesiones solo se aplican a herencias que valgan más de $11.58 millones. La cantidad gravable es lo que supera los $11.58 millones iniciales.
- Impuesto sobre donaciones: El impuesto sobre donaciones se aplica a cualquier donación que supere los $15,000 en valor (anualmente). Con las pólizas de seguro de vida, esto es más relevante si el asegurado (viviente) transfiere la póliza a otra persona.
- Impuesto sobre transferencias que saltan generaciones: Este impuesto es similar al impuesto sobre sucesiones y tiene umbrales similares. La única distinción es que se aplica a bienes que saltan una generación. Un ejemplo sería si tu padre dejara bienes a tu sobrino, pero no a tu hermano.
Cómo Funcionan los Impuestos en los Beneficios por Muerte del Seguro de Vida
Hay varios casos en los que puede haber más matices en los impuestos sobre los beneficios por muerte del seguro de vida.
Vender una Póliza de Seguro de Vida
Cuando adquieres una póliza de seguro de vida, también adquieres el derecho a vender esa póliza, lo que significa que puedes venderla a otra persona o a un tercero.
Lo clave aquí, para propósitos fiscales, es que si ganas algo más allá del precio original, esa cantidad se considerará ganancia.
Tendrás que pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos de la venta.
Pagos Incrementales vs. Pagos de Suma Global
Si tus beneficiarios deciden recibir pagos incrementales de la póliza de seguro de vida, la prima puede acumular interés.
Tendrían que pagar impuestos sobre el interés ganado. Si se paga como una suma global, no habría costo fiscal.
Tu Patrimonio Supera el Impuesto sobre Sucesiones
Esta situación se aplica explícitamente a los ingresos que superan los umbrales límite del impuesto sobre sucesiones. Si los beneficios de tu póliza aumentan tu patrimonio más allá de $11.58 millones, entonces el beneficio podría estar gravado.
Hay varias opciones para asegurar que tus beneficiarios reciban beneficios con la menor carga fiscal posible. Una posibilidad sería crear un fideicomiso irrevocable de seguro de vida, también conocido como ILIT. Otra opción es Crummey Power.
Para ambas opciones, querrás consultar con un asesor financiero sobre tu situación específica.
Pólizas de Valor en Efectivo
Una póliza de valor en efectivo es cualquier póliza de seguro de vida permanente que tenga un componente de inversión.
Normalmente, las pólizas de seguro de vida entera son un buen ejemplo de esto. Una parte de tu prima va a la cobertura de seguros, y una parte contribuye a una inversión. El valor en efectivo de la póliza puede aumentar o disminuir, dependiendo de las inversiones. La mayoría de las pólizas tienen una tasa de interés mínima garantizada.
El interés que ganas está diferido de impuestos, por lo que no pagarás impuestos sobre él hasta que retires una cantidad más allá de lo que has pagado. A veces, las personas toman préstamos contra el valor en efectivo de la póliza (similar a pedir prestado de tu IRA para comprar tu primera casa).
Cuando pides prestado de esta manera, se considera un préstamo. Ciertas reglas fiscales se aplican aquí si tu póliza caduca mientras todavía tienes un préstamo pendiente.
Seguro de Vida Grupal
Algunos empleadores proporcionan seguro de vida grupal para sus empleados y subsidian una cantidad mínima.
Si la cobertura supera los $50,000, se considera ingreso y, por lo tanto, está gravada.
La cobertura por debajo de $50,000 no es ingreso y, por lo tanto, está exenta.
¿Son Deducibles los Pagos de Prima del Seguro de Vida?
Desafortunadamente, la respuesta a esto es "no" la mayoría de las veces. La única circunstancia en la que las primas del seguro de vida serían deducibles fiscalmente es en ciertos casos muy específicos de gastos comerciales.
¿Es Gravable el Retorno de Prima del Seguro de Vida?
Aunque puedas recibir una suma global con el retorno de una prima del seguro de vida, el código tributario la considera un reembolso.
Este estado de reembolso significa que no está gravado. Ya has pagado el impuesto sobre la renta en la prima del seguro de vida.
Tomar Acción
Esperamos que ahora tengas una mejor comprensión del seguro de vida y cuándo los componentes están gravados y cuándo no.
Tanto el seguro de vida como los impuestos son temas complicados. Necesitas un experto que te proporcione la información correcta y respuestas precisas a tus preguntas para proteger tus intereses financieros.
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